Tax Compliance Management einführen
Unternehmen stehen heute im Steuerbereich unter zunehmendem Druck: Steigende regulatorische Anforderungen, eine digitalisierte Finanzverwaltung und wachsende Prüfungsintensität erhöhen die Risiken erheblich. Gleichzeitig liegt die Verantwortung für die ordnungsgemäße Erfüllung steuerlicher Pflichten klar bei der Geschäftsführung – mit konkreten Haftungsrisiken bei Organisationsmängeln.
Ein Tax Compliance Managementsystem (TCMS) schafft hier die notwendige Struktur. Es sorgt für klare Prozesse, definierte Verantwortlichkeiten und wirksame Kontrollen entlang aller steuerlich relevanten Abläufe. Auf Basis anerkannter Standards wie dem IDW PS 980 wird steuerliche Compliance systematisch steuerbar und nachweisbar.
Kurz gesagt:
Wer steuerliche Compliance systematisch organisiert, reduziert nicht nur Haftungsrisiken – sondern stärkt die Stabilität und Zukunftsfähigkeit seines Unternehmens.
„Krisen meistert man am besten, indem man ihnen zuvorkommt.“
– Whitman Rostow
Unsere
Vorgehensweise
Unser Anspruch:
Wir führen Tax Compliance Managementsysteme konsequent prozessbasiert und praxisnah ein. Ausgangspunkt sind Ihre tatsächlich gelebten, steuerlich relevanten Prozesse, entlang derer wir Risiken identifizieren, bewerten und gezielt steuern.
Auf dieser Basis integrieren wir eine GoBD-konforme Verfahrensdokumentation sowie ein wirksames Internes Kontrollsystem (IKS) direkt in Ihre Abläufe. Das daraus entstehende TCMS wird strukturiert nach IDW PS 980 aufgebaut und organisatorisch in Ihrem Unternehmen verankert.
Gleichzeitig stellen wir sicher, dass Ihr System den Anforderungen der digitalen Betriebsprüfung gerecht wird und langfristig weiterentwickelt werden kann.
Im Ergebnis steht ein integriertes, prüfungssicheres und im Alltag funktionierendes Tax Compliance Managementsystem.
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Gemeinsam definieren wir, was Risikomanagement für Ihr Unternehmen leisten soll. Dabei berücksichtigen wir Strategie, Geschäftsmodell, regulatorische Anforderungen sowie Ihre bestehende Organisation und Kultur. Ergebnis ist ein klares Zielbild, das zum Unternehmen passt – kein theoretisches Normkonstrukt.
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Zu Beginn erfassen wir systematisch alle steuerlich relevanten Prozesse in Ihrem Unternehmen – von der Eingangs- und Ausgangsrechnung über umsatzsteuerliche Sachverhalte bis hin zu ertragsteuerlichen Themen und Meldepflichten. Dabei betrachten wir nicht nur dokumentierte Soll-Prozesse, sondern insbesondere die tatsächlich gelebten Abläufe inklusive eingesetzter Systeme, Schnittstellen und manueller Tätigkeiten.
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Auf Basis der aufgenommenen Prozesse identifizieren wir systematisch steuerliche Risiken entlang der einzelnen Prozessschritte. Dazu zählen beispielsweise fehlerhafte steuerliche Behandlungen, unklare Zuständigkeiten, fehlende Kontrollen oder Medienbrüche. Die Risiken werden hinsichtlich Eintrittswahrscheinlichkeit und potenzieller Auswirkungen bewertet und priorisiert.
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Die identifizierten Prozesse werden in eine GoBD-konforme Verfahrensdokumentation überführt bzw. bestehende Dokumentationen werden strukturiert weiterentwickelt. Dabei legen wir besonderen Wert auf die konsistente Darstellung von Prozessen, Systemen, Datenflüssen und Kontrollen sowie deren tatsächliche Umsetzung im Unternehmen.
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Für die identifizierten Risiken definieren wir geeignete präventive und detektive Kontrollen und integrieren diese direkt in die bestehenden Prozesse. Dabei werden klare Verantwortlichkeiten festgelegt und die Kontrollen so gestaltet, dass sie effizient und praktikabel im Tagesgeschäft umgesetzt werden können.
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Aufbauend auf den Prozessen, Risiken und Kontrollen entwickeln wir ein vollständiges Tax Compliance Managementsystem gemäß IDW PS 980. Dies umfasst insbesondere die Definition von Compliance-Zielen, die Ausgestaltung der Organisation, die Festlegung von Richtlinien sowie Regelungen zur Kommunikation und Überwachung.
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Ein wesentlicher Bestandteil unseres Ansatzes ist die Berücksichtigung der Anforderungen der digitalen Betriebsprüfung. Wir stellen sicher, dass Daten, Prozesse und Dokumentationen so ausgestaltet sind, dass sie nachvollziehbar, konsistent und maschinell auswertbar sind. Dies umfasst insbesondere Datenzugriffe, Auswertungsmöglichkeiten und die Transparenz von Prozessabläufen.
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Das entwickelte System wird in die bestehende Organisation integriert und mit relevanten Bereichen wie Rechnungswesen, Controlling, IT und ggf. Recht abgestimmt. Ziel ist es, das TCMS nicht nur formal einzuführen, sondern tatsächlich im Unternehmen zu verankern und anwendbar zu machen.
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Abschließend schulen wir die relevanten Mitarbeitenden und sensibilisieren sie für steuerliche Risiken und ihre jeweilige Rolle im System. Darüber hinaus etablieren wir Mechanismen zur regelmäßigen Überprüfung und Weiterentwicklung des TCMS im Sinne eines kontinuierlichen Verbesserungsprozesses.
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